華寶中證港股通醫(yī)療主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議
華寶中證港股通醫(yī)療主題交易型開放式
指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
托管協(xié)議
基金管理人：華寶基金管理有限公司
基金托管人：財通證券股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人.............................................0
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.................................2
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.........................3
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查..............................12
五、基金財產(chǎn)保管..................................................13
六、指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行........................................17
七、交易及清算交收安排............................................21
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算....................................28
九、基金收益分配..................................................33
十、信息披露......................................................34
十一、基金費用....................................................36
十二、基金份額持有人名冊的保管....................................39
十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存....................................40
十四、基金管理人和基金托管人的更換................................41
十五、禁止行為....................................................44
十六、基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算....................46
十七、違約責任....................................................48
十八、爭議解決方式................................................49
十九、基金托管協(xié)議的效力..........................................50
二十、基金托管協(xié)議的簽訂..........................................52
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：華寶基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心
58樓
辦公地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道100號上海環(huán)球金融中心
58樓
法定代表人：夏雪松
成立時間：2003年3月7日
批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[2003]19號
注冊資本：1.5億元人民幣
組織形式:有限責任公司
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
電話：021-38505888
（二）基金托管人
名稱：財通證券股份有限公司
住所：浙江省杭州市西湖區(qū)天目山路198號財通雙冠大廈西樓
注冊資本：人民幣46.44億元
法定代表人：章啟誠
成立日期：2003年06月11日
批準設(shè)立機關(guān)和批準設(shè)立文號：中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2013〕
968號《關(guān)于核準財通證券有限責任公司變更為股份有限公司的批復(fù)》
基金托管業(yè)務(wù)批準文號：證監(jiān)許可〔2020〕2829號
組織形式：其他股份有限公司（上市）
辦公地址：浙江省杭州市西湖區(qū)天目山路198號財通雙冠大廈西樓
存續(xù)期間：長期
經(jīng)營范圍：許可項目：證券業(yè)務(wù)；公募證券投資基金銷售；證券投資基金托
管。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項
目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）、
《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、《公開募集
證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱“《信息披露辦法》”）、《公開募集開
放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》（以下簡稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》”）、
《公開募集證券投資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》、《證券投資基金信
息披露內(nèi)容與格式準則第7號＜托管協(xié)議的內(nèi)容與格式＞》等有關(guān)法律法規(guī)、《華
寶中證港股通醫(yī)療主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金基金合
同》（以下簡稱“基金合同”或“《基金合同》”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)
及職責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有
人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相
同含義。若有抵觸應(yīng)以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側(cè)袋機制的，側(cè)袋機制實施期間的相關(guān)安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、
投資對象進行監(jiān)督。
本基金主要投資于目標ETF基金份額、標的指數(shù)成份股、備選成份股。
為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于依法發(fā)行上市的非成份股（包
括港股通標的股票、創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許上市的股票）、
債券（包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、
公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構(gòu)債、
政府支持債券、地方政府債、可轉(zhuǎn)換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券）、
債券回購、同業(yè)存單、股指期貨、國債期貨、資產(chǎn)支持證券、銀行存款、貨幣市
場工具以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許本基金投資的其他金融工具（但須符合中
國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)和融資業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)
凈值的90%。本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納
的交易保證金后，持有現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購款等）
或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5%。股指期貨、國債
期貨的投資比例依照法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、組合限制
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于目標ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約、國債期貨合約需繳納的交易保
證金后，本基金保持不低于基金資產(chǎn)凈值5％的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出
保證金、應(yīng)收申購款等）或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券；
（3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（5）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（6）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（7）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應(yīng)在評
級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（8）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（9）基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140%；
（10）本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的10%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有
的股票總市值的20%；
3）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
4）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
（11）本基金參與國債期貨交易，應(yīng)當遵守下列要求：
1）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基
金資產(chǎn)凈值的15%；
2）本基金在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金
持有的債券總市值的30%；
3）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
4）本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、
賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應(yīng)當符合基金合同關(guān)于債券投資比例
的有關(guān)約定；
（12）本基金參與國債期貨、股指期貨交易后，在任何交易日日終，持有的
買入股指期貨和國債期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的100%；其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、
資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
（13）本基金參與融資，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票與其
他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（14）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵守下列規(guī)定：
1）出借證券資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%；出借期限在10個交易日以
上的出借證券應(yīng)納入《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》所述流動性受限證券的范圍；
2）參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平
均計算；
因證券、期貨市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的
因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
（15）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的最長期限為1年，債
券回購到期后不得展期；
（16）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（17）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（18）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（19）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)
整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖回或二級市場交易停
牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）項規(guī)定投資比
例的，基金管理人應(yīng)當在20個交易日內(nèi)進行調(diào)整。除上述第（1）、（2）、（7）、
（14）、（16）、（17）項外，因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限制、目標ETF暫停申購、贖
回或二級市場交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述
規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起
開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按照調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事
務(wù)所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機制，無需召開基金
份額持有人大會審議。
側(cè)袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于
主袋賬戶。
側(cè)袋機制的具體規(guī)則依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同、招募說明書的約
定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)
議項下的基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金托管人通過事后監(jiān)督方式對基金管理
人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動。
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)
事先相互提供與本機構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公
司名單及其更新，并以電子郵件或雙方約定的其他方式提交，確保所提供的關(guān)聯(lián)
交易名單的真實性、完整性、全面性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人參與銀行間市場交易，應(yīng)按照審慎的風(fēng)險控制原則評估交易對手
資信風(fēng)險，并自主選擇交易對手?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀
行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的
糾紛及損失，基金托管人不承擔由此造成的相應(yīng)法律責任及損失。若未履約的交
易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關(guān)
法律責任的，基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對手追償，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)
助與配合。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、基金份額凈值計算、應(yīng)收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)
督和核查。
（六）基金托管人對基金投資銀行存款進行監(jiān)督。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
1、基金管理人、基金托管人應(yīng)當與存款銀行建立定期對賬機制，確?；?
銀行存款業(yè)務(wù)賬目及核算的真實、準確。
2、基金管理人應(yīng)當按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定，與基金托管人、存款機構(gòu)簽訂相關(guān)
書面協(xié)議。基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)相關(guān)法規(guī)及協(xié)議對基金銀行存款業(yè)務(wù)進行監(jiān)督
與核查，嚴格審查、復(fù)核相關(guān)協(xié)議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關(guān)文
件，切實履行托管職責。
3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等
的各項規(guī)定。
4、基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的
約定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并及時提供給基金托管人，基金托
管人應(yīng)據(jù)以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關(guān)規(guī)定進行監(jiān)督。如基金
管理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理
人認可所有銀行。基金管理人未根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對定
期存款提前支取的，損失由其承擔。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金
管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金管理人投資流通受限證券，應(yīng)遵守等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，明確基金
投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風(fēng)險控制制度，防范流動
性風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險等各種風(fēng)險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵?
關(guān)制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。
2、流通受限證券包括由法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開
發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由
于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中
的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金投資的流通受限證券登記存管在本基金名下，
并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產(chǎn)生的流通受限證券登記存
管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責任與損失，及基金財產(chǎn)的
損失，由基金管理人承擔。
4、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當制定相關(guān)投資決策流程、
風(fēng)險控制制度、流動性風(fēng)險控制預(yù)案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨?yīng)當根據(jù)基金流動
性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風(fēng)險控制制度中明確具體比例，
避免基金出現(xiàn)流動性風(fēng)險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章
制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應(yīng)當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)
章制度的決議提交給基金托管人。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風(fēng)險負責，確保對相關(guān)風(fēng)險
采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因市
場發(fā)生劇烈變動等原因而導(dǎo)致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應(yīng)保證提供足額
現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y(jié)算。對本基金因投資流通受限證券導(dǎo)致的流動性風(fēng)險，基
金托管人不承擔相應(yīng)責任。如因基金管理人原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)損失致使基金托
管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應(yīng)賠償基金托管人由此遭受的損失。
5、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個交易日向基金托
管人提供有關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構(gòu)的批準證明文件復(fù)印件、基金管理人與承銷商
簽訂的銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款
賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實、完整。
6、基金管理人應(yīng)在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)，在中國證
監(jiān)會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以
及總成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關(guān)數(shù)據(jù)或者報
送了虛假的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應(yīng)依法承
擔相應(yīng)法律后果。除基金托管人未能依據(jù)法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議履行職責
外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不
承擔上述損失。
8、基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定有權(quán)對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關(guān)制度、流動性風(fēng)險處置預(yù)案
的建立與完善情況。
（3）有關(guān)比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
9、相關(guān)法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時以電話提醒、郵件提醒或書
面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管
人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時核對并以書
面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明
違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金
托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金
托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)
在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金
托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)
督報告的事項，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當立即以書面或以雙方
認可的其他方式通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。基金管理人
無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
但不限于基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等
投資所需賬戶、復(fù)核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金
管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應(yīng)及時以書面形式
通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基
金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。
在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復(fù)查，督促基金托管人
改正?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)
資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復(fù)基金管
理人并改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正或未在
合理期限內(nèi)確認的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。基金管理人有權(quán)要求基金托
管人賠償基金管理人及基金財產(chǎn)因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人基于正當合理理由可定期和不定期地對基金托管人保管的基金
財產(chǎn)進行核查?；鹜泄苋藨?yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：
交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性。
基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采
取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，獨立運作，分開核
算，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊情況
雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運
用、處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有
限責任公司（以下簡稱“中登公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、托管資產(chǎn)開
戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托
管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基
金管理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)
助與配合，但對此不承擔相應(yīng)責任。
7、對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外機構(gòu)的基金
財產(chǎn)，或交由期貨公司負責清算交收的基金財產(chǎn)（包括但不限于期貨保證金賬戶
內(nèi)的資金、期貨合約等）及其收益，若由于該等機構(gòu)或該機構(gòu)會員單位等本協(xié)議
當事人外第三方的原因給基金財產(chǎn)造成的損失等，基金托管人不承擔相應(yīng)責任。
8、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。該
賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金提前結(jié)束募集時，發(fā)起資金認購金額及發(fā)起資金提
供方承諾持有期限符合《基金法》、《運作辦法》、基金合同等有關(guān)規(guī)定后，基金
管理人應(yīng)將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金銀行
賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事
務(wù)所進行驗資，出具驗資報告。驗資機構(gòu)需在驗資報告中對發(fā)起資金提供方及其
持有份額進行專門說明。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊
會計師簽字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時，未能達到基金備案的條件，由
基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1、基金托管人以基金托管人的名義開設(shè)本基金的基金托管專戶，也稱為資
金賬戶，保管基金財產(chǎn)的銀行存款。該基金托管專戶同時也是基金托管人在法人
集中清算模式下，代表所托管的包括本基金財產(chǎn)在內(nèi)的所有托管資產(chǎn)與中登公司
進行一級結(jié)算的專用賬戶。該賬戶的開設(shè)和管理由基金托管人承擔。本基金的一
切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的基金托管專戶進行。
2、基金托管人可根據(jù)實際情況需要，為本基金開立資金清算輔助賬戶，以
辦理相關(guān)的資金匯劃業(yè)務(wù)。
3、基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基
金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
4、基金托管專戶的開立和管理應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管專戶辦理
基金資產(chǎn)的支付。
（四）定期存款賬戶
基金財產(chǎn)投資定期存款在存款機構(gòu)開立的銀行賬戶，包括實體或虛擬賬戶，
其預(yù)留印鑒經(jīng)各方商議后預(yù)留。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正
本。基金管理人應(yīng)該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管
理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資金利
息和提前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金
托管人雙方協(xié)商解決。
對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，
約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下明確條
款：“存款證實書不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本
息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號
等），不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人
有權(quán)拒絕定期存款投資的劃款指令。
（五）債券托管賬戶的開設(shè)和管理
基金合同生效后，基金管理人根據(jù)投資需要在中國人民銀行完成全國銀行間
債券市場準入備案，基金托管人應(yīng)配合提供相關(guān)材料。根據(jù)銀行間市場登記結(jié)算
機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，基金托管人協(xié)助基金管理人以本基金的名義在銀行間市場登記
結(jié)算機構(gòu)開立債券托管賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表本基金進行銀行間市場債券
的結(jié)算。
（六）基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與
本基金聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)
的管理和運用由基金管理人負責。
4、基金托管人以基金托管人的名義在中登公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代
表所托管的基金完成與中登公司的一級法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)
助。結(jié)算備付金、結(jié)算互保基金、交收價差資金等的收取按照中登公司的規(guī)定執(zhí)
行。
5、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議生效日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，則基金
托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后由基金托管人負責辦理。新賬戶按有關(guān)規(guī)
定使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中登
公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司、銀行間市場清算所股份有限公司或票
據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行存款開戶
證實書等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬
于基金托管人控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生
的責任應(yīng)由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構(gòu)實際有效控制
的資產(chǎn)不承擔保管責任。
（九）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表
基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人
保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大
合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務(wù)中產(chǎn)生
的重大合同，基金管理人應(yīng)盡可能保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份
正本的原件。基金管理人應(yīng)在重大合同簽署后及時將重大合同傳真給基金托管人，
并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限不低于法律
法規(guī)規(guī)定的最低期限。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復(fù)印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不
得轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章的書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被
授權(quán)人名單、預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)
限及有效時限。
3、基金托管人在收到授權(quán)文件并經(jīng)電話、電子郵件或雙方認可的其他方式
確認后，授權(quán)文件即生效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，則以授權(quán)文件
中載明的生效時間為準，但該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電
話或雙方認可的其他方式確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授
權(quán)文件并經(jīng)電話、電子郵件或雙方認可的其他方式確認的時點為授權(quán)文件的生效
時間。
對于基金管理人擬通過基金托管人電子服務(wù)平臺發(fā)送劃款指令的，基金管理
人需與基金托管人簽署相關(guān)服務(wù)協(xié)議，并提供授權(quán)文件及其他基金托管人要求的
材料，由基金托管人為基金管理人的被授權(quán)人在電子服務(wù)平臺配置相關(guān)操作權(quán)限。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授
權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關(guān)的付款
指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用電子指令、電子郵件、傳真方式或雙方協(xié)商一致
的其他方式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易
權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或
更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此
后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承
擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時與基金托管人以電話或雙方認可的其他方
式確認。對于通過傳真或電子郵件發(fā)送掃描件方式發(fā)送的劃款指令，基金管理
人有義務(wù)在發(fā)送劃款指令后及時與基金托管人以電話或雙方認可的其他方式確
認。因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認，致使資金未能及時出
賬所造成的損失不由基金托管人承擔。對于通過電子服務(wù)平臺發(fā)送的劃款指
令，基金管理人需在劃款指令跟蹤界面查看劃款指令是否完成。如果由于基金
托管人自身過錯影響資金未能及時出賬所造成的損失由基金托管人承擔。
基金管理人收到銀行間業(yè)務(wù)交易成交單，加蓋印章后及時發(fā)送給基金托管人，
并與基金托管人以電話或雙方認可的其他方式確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生
成的交易需要取消或終止，基金管理人需通知基金托管人。
基金管理人應(yīng)于劃款前一日向基金托管人發(fā)送投資劃款指令并確認，如需在
劃款當日下達投資劃款指令，在發(fā)送指令時，應(yīng)留有2個工作小時的復(fù)核和審批
時間。基金管理人在每個工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，
基金托管人不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包括付款人、付
款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時間）準確無
誤、預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。因基金管理人
自身原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時
到賬所造成的損失由基金管理人承擔。
2、指令的確認
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人
根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文件進行表面相符的形式審查，及時審慎驗證有關(guān)內(nèi)
容及印鑒，如有疑問必須及時通知基金管理人?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人
提供相關(guān)交易憑證、合同或其他有效會計資料，以確?；鹜泄苋擞凶銐虻馁Y料
來判斷指令的有效性?；鸸芾砣藨?yīng)保證所提供的文件資料的真實、有效、完整、
準確、合法，沒有任何重大遺漏或誤導(dǎo)；基金托管人對此類文件資料僅進行形式
審查?；鹜泄苋藢?zhí)行基金管理人的合法、有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不
承擔賠償責任。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余
額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管
人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，并以
出具書面文件或雙方認可的其他方式確認此交易指令無效。
4、電子化指令處理
若基金管理人通過基金托管人提供的電子服務(wù)平臺等電子渠道進行指令及
其他業(yè)務(wù)處理時，相關(guān)業(yè)務(wù)流程及規(guī)則以相應(yīng)電子渠道協(xié)議、申請文件內(nèi)容為準，
未約定的內(nèi)容，以本協(xié)議的約定為準。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定，
指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)視情
況暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改
正。如需撤銷指令，基金管理人應(yīng)出具書面說明或在原指令上注明“作廢”，并
加蓋預(yù)留印鑒發(fā)送給基金托管人，并與基金托管人以電話或雙方認可的其他方
式確認，基金托管人確認后，該書面撤回的說明或指令生效。如果基金托管人
在收到書面撤銷的說明或指令前已執(zhí)行原指令，由此造成的損失由基金管理人
承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)
定，或者違反《基金合同》約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并
及時向中國證監(jiān)會報告。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后
及時采取措施予以彌補；若對基金管理人、基金財產(chǎn)或投資人造成直接損失，由
基金托管人賠償由此造成的損失。
（七）更換被授權(quán)人員的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)立即將新的授
權(quán)文件以傳真或雙方認可的其他方式通知基金托管人，并經(jīng)電話或雙方認可的其
他方式確認后生效，原授權(quán)文件同時廢止。新的授權(quán)文件在生效后七個工作日內(nèi)
送達文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授
權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務(wù)，如果新的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，基
金托管人應(yīng)及時與基金管理人聯(lián)系予以確認，在確認前基金托管人以傳真件為準
執(zhí)行指令，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔?；鸸芾砣烁鼡Q被授權(quán)人通知生
效后，對于已被撤換的人員無權(quán)發(fā)送的指令，或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指
令，基金托管人不予執(zhí)行。如因基金托管人過錯造成損失的，由基金托管人承擔
責任。
（八）其他事項
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應(yīng)代表本基金與對手方簽署相關(guān)合
同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過
戶事宜承擔相應(yīng)責任。
基金管理人同意基金托管人根據(jù)其收到的中登公司或深、滬證券交易所的交
易數(shù)據(jù)與中登公司進行交收?；鹜顿Y發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清算交收，由基金
托管人根據(jù)相關(guān)登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則辦理，基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中登上海預(yù)交收制度、中登深圳結(jié)算互保金制度、中登上海深圳備付金
管理辦法等有關(guān)規(guī)定所做的結(jié)算備付金、保證金及最低結(jié)算備付金的調(diào)整也視為
基金管理人向基金托管人發(fā)出的有效指令，無須基金管理人向基金托管人另行出
具指令，基金托管人應(yīng)予以執(zhí)行。
本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直接從資金
賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)、期貨經(jīng)紀機構(gòu)的程序
1、基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，并與其
簽訂證券交易單元使用協(xié)議。
2、基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與期貨經(jīng)
紀機構(gòu)、基金托管人共同簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合
同》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選
擇的規(guī)則執(zhí)行。
3、基金管理人應(yīng)及時將本基金財產(chǎn)證券交易單元號、傭金費率等基本信息
以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人，其中交易單元的租用應(yīng)至少在首
次進行交易的10個工作日前通知基金托管人，交易單元的退租應(yīng)在次日內(nèi)通知
到基金托管人。
4、基金管理人與基金托管人配合完成交易單元的合并清算事宜，基金管理
人在交易前應(yīng)確認相關(guān)合并清算事宜已辦結(jié)。若基金管理人在合并清算辦結(jié)前交
易，則相關(guān)的交收責任由基金管理人承擔。
（二）投資證券后的清算交收安排
1、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中登公司多邊凈額結(jié)算要求
的證券交易業(yè)務(wù)：
（1）基金管理人與基金托管人應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，簽訂
《托管人證券資金結(jié)算協(xié)議》，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交
易資金結(jié)算業(yè)務(wù)中的責任。
（2）基金托管人代理本基金與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證券
資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并承擔由基金托管人原因造成的正常結(jié)算、交收業(yè)務(wù)無法完成的
責任；若由于基金管理人原因造成基金托管人無法正常完成結(jié)算業(yè)務(wù)，基金托管
人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此造成基金托管人
無法按時向中登公司支付證券清算款的責任以及由此給基金托管人所托管的其
他財產(chǎn)造成的損失由基金管理人承擔。
（3）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構(gòu)成資金交收違約
且未能按時指定相關(guān)證券作為交收履約擔保物時，基金托管人可自行向中登公司
申請由中登公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人本基金證券賬戶內(nèi)相應(yīng)證券，無需基金管理
人另行出具書面確認文件，但應(yīng)及時通知基金管理人。
（4）根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算備付金管理辦法》，在每月
前6個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備
付金、結(jié)算保證金限額進行重新核算、調(diào)整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結(jié)算有
限責任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金當日，在資金調(diào)節(jié)表中反映調(diào)整后
的最低備付金和結(jié)算保證金?；鸸芾砣藨?yīng)預(yù)留最低備付金和結(jié)算保證金，并根
據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司確定的實際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依
據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。
（5）根據(jù)中登公司托管人集中清算規(guī)則，如基金財產(chǎn)T日進行了中登公司
深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭
寸，即該筆資金在T+1日不可用也不可提，該筆資金在T+2日才能劃撥至托管專
戶。
（6）根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最
低備付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時，
基金可能有尚存放于中登公司的最低備付金、交易保證金以及中登公司尚未支付
的利息等款項。對上述款項，基金托管人將于中登公司支付該等款項時扣除相應(yīng)
銀行匯劃費用后劃付至基金清算報告中指定的收款賬戶。基金合同終止后，中登
公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增計劃的結(jié)算備付以及交易保證金，基金管理人應(yīng)配合基
金托管人，向基金托管人及時劃付調(diào)增款項，以便基金托管人履行交收職責。
（7）基金管理人知曉并確認，基金管理人管理基金資產(chǎn)中用于融資回購的
債券將作為基金托管人相關(guān)結(jié)算備付金賬戶償還融資回購到期購回款的質(zhì)押券，
若基金管理人債券回購交收違約，中登公司依法對質(zhì)押券進行處置。基金管理人
應(yīng)就債券回購交收違約后中登公司對質(zhì)押券的處置以及基金份額持有人所應(yīng)承
擔的委托債券投資風(fēng)險進行披露。
2、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中登公司T+0非擔保結(jié)算要
求的證券交易：
（1）對于在滬深交易所交易的采用T+0非擔保交收的交易品種（如深圳公
司債大宗交易，根據(jù)中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則適時調(diào)整），基金管理人需在交易當日不
晚于14：00向基金托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令（對于中登業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定
不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進行勾單處理，則需在指令上
備注需要基金托管人勾單），同時將相關(guān)交易證明文件以傳真或雙方認可的其他
方式發(fā)送至基金托管人，并與基金托管人以電話或雙方認可的其他方式確認，以
保證當日交易資金交收的順利進行。對于基金管理人在14：00后出具的劃款指
令，特別是需要基金托管人進行“勾單”確認的交易，基金托管人本著勤勉盡責
的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
（2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無法履約的情況，應(yīng)在第一時間通知基金
托管人。對于中登公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應(yīng)向
基金托管人出具書面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對取消交收（指定不履
約）申報時間有限，基金托管人有權(quán)在以電話或雙方認可的其他方式通知基金管
理人后，先行完成取消交收操作，基金管理人承諾日終前補出具書面的取消交收
指令。
（3）若基金管理人未及時出具交易應(yīng)付資金劃款指令，或基金管理人在基
金資金賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人有權(quán)在中登公司取消交收截止時
點前半小時內(nèi)主動對該筆交易進行取消交收申報，所有損失由基金管理人承擔。
（4）對于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第（2）、（3）
項所述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權(quán)（但并非確保）僅根據(jù)中
登公司的清算交收數(shù)據(jù)，主動將基金資金賬戶中的資金劃入中登公司用以完成當
日T+0非擔保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補
出具資金劃款指令。
（5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應(yīng)承擔相應(yīng)責
任：
1）基金管理人所托管的基金資金不足導(dǎo)致其自身產(chǎn)品交收失敗，由基金管
理人承擔交易失敗的風(fēng)險，基金托管人無義務(wù)為本基金墊付交收款項；
2）因基金管理人未在合同約定的時間前向基金托管人提交有效劃款指令，
導(dǎo)致基金托管人無法及時完成支付結(jié)算操作而使其自身產(chǎn)品交收失敗的，由基金
管理人自行承擔交易失敗的風(fēng)險；
3）因基金管理人所托管的基金資金不足，且占用基金托管人最低備付金交
收成功，造成基金托管人損失，則應(yīng)承擔賠償責任，且基金托管人保留根據(jù)上海
銀行間市場同業(yè)拆借利率向基金管理人追索利息的權(quán)利；
4）因基金管理人所管理的基金資金不足或基金管理人未在規(guī)定時間內(nèi)向基
金托管人提交劃款指令，且有證據(jù)證明其直接造成基金托管人托管的其他產(chǎn)品交
收失敗和損失的，基金管理人應(yīng)負賠償責任。
（6）基金管理人已充分了解托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風(fēng)險。如基
金托管人托管的其他產(chǎn)品資金不足或過錯，進而導(dǎo)致基金管理人管理的基金交收
失敗的，則基金托管人應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。
（7）對于采用T+0非擔保交收下實時結(jié)算（RTGS）方式完成實時交收的收
款業(yè)務(wù)，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當日14：00向基金
托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時將相關(guān)交易證明文件以傳真或雙方認可
的其他方式發(fā)送至基金托管人，并與基金托管人以電話或雙方認可的其他方式確
認，以便基金托管人將交收金額提回至托管產(chǎn)品資金托管賬戶。
3、關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場達成的符合中登公司T+N非擔保結(jié)算要
求的證券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中登公司的清算交收數(shù)據(jù)主動完
成基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無法履約的情況，并且中登公司
的業(yè)務(wù)規(guī)則允許基金托管人對相關(guān)交易可以取消交收的，基金管理人應(yīng)于交收日
前一工作日向基金托管人出具書面的取消交收指令，并與基金托管人以電話或雙
方認可的其他方式確認。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預(yù)留
印鑒后及時以傳真或雙方認可的其他方式發(fā)送給基金托管人，并與基金托管人以
電話或雙方認可的其他方式確認。如果銀行間中債綜合業(yè)務(wù)平臺或上海清算所客
戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人需書面通知基金托管人。
2、基金管理人發(fā)送有效指令（包括原指令被撤銷、變更后再次發(fā)送的新指
令）的截止時間為當天的15:00。如基金管理人要求當天某一時點到賬，則交易
結(jié)算指令需提前2個工作小時發(fā)送，并與基金托管人以電話或雙方認可的其他
方式確認。指令、成交單傳輸不及時、未能留出足夠的操作時間，致使資金未能
及時到賬、債券未能及時交割所造成的損失由基金管理人承擔。
3、基金管理人向基金托管人下達指令時，應(yīng)確保基金財產(chǎn)托管專戶有足夠
的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，
基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行
該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣舜_認該指令不予取消的，資金備足并通知
基金托管人的時間視為指令收到時間。
4、銀行間交易結(jié)算方式采用券款對付的，托管專戶與本基金在登記結(jié)算機
構(gòu)開立的DVP資金賬戶之間的資金調(diào)撥，除了登記結(jié)算機構(gòu)系統(tǒng)自動將DVP資
金賬戶資金退回至托管專戶的之外，應(yīng)當由基金管理人出具資金劃款指令，基金
托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導(dǎo)致本基金在托管專戶
的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導(dǎo)致的損失，基金托管人不承擔責任。
5、基金管理人負責對交易對手的資信進行控制，按銀行間債券市場的交易
規(guī)則進行交易，并負責在交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及
損失時向交易對手進行追償，基金托管人予以配合和協(xié)助。
（四）期貨投資資金清算安排
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的期貨經(jīng)紀公司
負責辦理。
如期貨經(jīng)紀機構(gòu)及托管資金賬戶開立銀行的業(yè)務(wù)規(guī)則允許且技術(shù)支持，基金
管理人可以通過自助轉(zhuǎn)賬方式，自行完成托管賬戶與期貨保證金賬戶之間的資金
劃撥，而無需事前經(jīng)基金托管人同意或向基金托管人出具任何形式的指令?；?
管理人選擇通過自助轉(zhuǎn)賬方式進行資金劃轉(zhuǎn)的，應(yīng)自行監(jiān)控并保障資金劃轉(zhuǎn)安全，
因此對基金資產(chǎn)造成損失的，由基金管理人承擔。
（五）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
1、交易記錄的核對
對基金的交易記錄，由基金管理人與基金托管人按日進行核對。每日對外披
露基金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易
記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不
完整或不真實，由此導(dǎo)致的損失由基金的會計責任方承擔。
2、資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
3、證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后根據(jù)第三方存管機構(gòu)發(fā)送的對賬
數(shù)據(jù)進行證券對賬，確保賬實相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。
（六）基金申購贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)負
責。
2、基金管理人應(yīng)將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責。基金托管人應(yīng)及時查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時
劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。
3、基金管理人應(yīng)保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構(gòu)每個工作
日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準
確、完整。
4、登記機構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)
據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方
可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)
定保存。
5、如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事
宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應(yīng)的責任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。
7、對于基金申購過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款，應(yīng)由基金管理人負責與有關(guān)當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應(yīng)收款沒有到達基金資金賬戶的，基金
托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管
理人應(yīng)負責向有關(guān)當事人追償基金的損失，基金托管人予以必要的配合。
8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人
應(yīng)按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，
如系基金管理人的過錯原因造成，相應(yīng)責任由基金管理人承擔，基金托管人不承
擔墊款義務(wù)。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與
投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（七）申贖凈額結(jié)算
基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金清算遵循“全額清算、凈額交收”
的原則，即每日（T日：資金交收日，下同）按照托管賬戶當日應(yīng)收資金與托管
賬戶應(yīng)付額的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。
當存在托管賬戶凈應(yīng)收額時，基金管理人負責將托管賬戶凈應(yīng)收額在T日16:00
前從“基金清算賬戶”劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應(yīng)付額時，基金管
理人應(yīng)在T日10:00前將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理
人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在T日12:00前劃到“基金清算賬戶”。
（八）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)之前，基金管理人
應(yīng)函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆
時的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同的約定進行
公告。
（九）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務(wù)處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時將資金劃入專用賬
戶。
3、基金管理人在下達指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。
（十）關(guān)于交易及清算交易安排應(yīng)當按照本部分的規(guī)定或其他基金管理人和
基金托管人雙方書面共同確認的方式執(zhí)行?；鹎逅憬皇者^程中，出現(xiàn)基金財產(chǎn)
中資金或證券不足以交收的，基金托管人應(yīng)當及時通知基金管理人，督促基金管
理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風(fēng)險與相關(guān)損失，并報告中國證監(jiān)會。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復(fù)核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的
余額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入。基金管理人可以
設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基
金合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基
金凈值信息結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人對外
公布。
3、根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管
理人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關(guān)
的會計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
基金管理人及基金托管人應(yīng)當按照《基金合同》的約定進行基金資產(chǎn)估值方
法和特殊情形的處理。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯
誤時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷
售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當事人遭受損失的，過錯
的責任人應(yīng)當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承擔；
由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，由估
值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則估值錯誤責任方應(yīng)當承
擔相應(yīng)賠償責任。估值錯誤責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保
估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責任方仍應(yīng)對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€
或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則估值錯誤責
任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠?
事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不
當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當
得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當事人應(yīng)當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）基金份額的基金份額凈值計算錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，
基金管理人應(yīng)當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈
值的0.5%時，基金管理人應(yīng)當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。
5、特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第9項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或證券/期貨交易所、登記結(jié)算公司、第三方估值
機構(gòu)、指數(shù)編制機構(gòu)等機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等原因，基金管理人和基金托管人雖
然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造
成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人
和基金托管人應(yīng)當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（3）對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與基金按照權(quán)
責發(fā)生制進行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯誤
處理。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節(jié)假日或因其他
原因暫停營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、基金所投資的目標ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；
4、當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)
商確認后，基金管理人應(yīng)當暫停估值；
5、法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）實施側(cè)袋機制期間的基金資產(chǎn)估值
本基金實施側(cè)袋機制的，應(yīng)根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶資產(chǎn)進行估值并披
露主袋賬戶的基金份額凈值和基金份額累計凈值，暫停披露側(cè)袋賬戶的基金凈值
信息。
（六）基金會計制度
按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告。基金管理人、基金
托管人分別獨立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金
管理人的賬冊為準。
（八）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核
1、財務(wù)報表的編制
基金財務(wù)報表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2、報表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。核
對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全
一致。
3、財務(wù)報表的編制與復(fù)核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應(yīng)當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在每個季
度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩
個月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)完成基金年度報告
的編制?；鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過審計。基金合同生效不足兩個月
的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時完成報表編制，將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托
管人在復(fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共
同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準。
基金管理人應(yīng)留足充分的時間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報表及報告。
（九）基金管理人應(yīng)在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基
金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不進
行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資。投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動轉(zhuǎn)為相應(yīng)的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)、基金合同的約定以及對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不
利影響的情況下，基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致，經(jīng)履行適當程序后，可
調(diào)整基金收益的分配原則和支付方式，但應(yīng)于變更實施日前在規(guī)定媒介上公告。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準日的可供分配利潤、基金收益
分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核，依據(jù)《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資
金的劃付。
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、
《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定進行信息披露外，基金管理
人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。
但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、
基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、
購贖回清單、基金定期報告（包括年度報告、中期報告和季度報告）、臨時報告、
澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、基金參與股指期貨交易的信息
披露、基金投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、基金參與國債期貨交易的信息披露、
基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露、基金參與融資業(yè)務(wù)的信息披露、投資
港股通標的股票的信息披露、持目標ETF的情況、基金投資非公開發(fā)行股票的
信息披露以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞?jīng)符合《中華人民共
和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關(guān)的信息披露事宜，
基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對于本章第（二）條中應(yīng)
由基金托管人復(fù)核的事項進行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人予以
公布。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式
和限時披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金合同約定的暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所，供社會公眾查閱、復(fù)制。
（四）基金托管人報告
基金托管人應(yīng)按《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》和其他有關(guān)法律
法規(guī)的規(guī)定于每個上半年度結(jié)束后兩個月內(nèi)、每個會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)在基
金中期報告及年度報告中分別出具基金托管人報告。
十一、基金費用
（一）基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費用，但法律法規(guī)、中國證監(jiān)
會另有規(guī)定的除外；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、公證費、仲裁費和
訴訟費；
5、基金份額持有人大會費用；
6、基金的證券、期貨交易費用；
7、基金的銀行匯劃費用、賬戶開/銷戶及維護費用；
8、因投資港股通標的股票而產(chǎn)生各項合理費用；
9、基金投資目標ETF的相關(guān)費用（包括但不限于目標ETF的交易費用、申
購贖回費用等）；
10、按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他
費用。
（二）基金費用計提方法、計提標準和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取管理費。本基金管理費按前
一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有目標ETF基金份額部分的基金資產(chǎn)凈值后的余額
（若為負數(shù)，則取0）的0.50%年費率計提。管理費的計算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年實際天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金
資產(chǎn)凈值（若為負數(shù)，則取0）
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶
路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，基
金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。若遇法
定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
2、基金托管人的托管費
本基金基金財產(chǎn)中投資于目標ETF的部分不收取托管費。本基金托管費按前
一日基金資產(chǎn)凈值扣除所持有目標ETF基金份額部分的基金資產(chǎn)凈值后的余額
（若為負數(shù)，則取0）的0.10%的年費率計提。托管費的計算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年實際天數(shù)
H為每日應(yīng)計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除前一日所持有目標ETF基金份額部分的基金
資產(chǎn)凈值（若為負數(shù)，則取0）
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由基金托管人根據(jù)
與基金管理人核對一致的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶
路徑進行資金支取，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。費用自動扣劃后，基
金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。若遇法
定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至最近可支付日支付。
上述“（一）基金費用的種類”中第3－10項費用，根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)
議規(guī)定，按費用實際支出金額列入當期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
（三）不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、標的指數(shù)許可使用費。標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔，不從基
金財產(chǎn)中列支；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
（四）實施側(cè)袋機制期間的基金費用
本基金實施側(cè)袋機制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但
應(yīng)待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費用可酌情收取或減免，但不得收取管
理費，詳見招募說明書的規(guī)定。
（五）基金稅收
本基金支付給基金管理人、基金托管人的各項費用均為含稅價格，具體稅率
適用中國稅務(wù)主管機關(guān)的規(guī)定。
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行。基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣
繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，保存期
自基金賬戶銷戶之日起不少于20年?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)分別保管基金
份額持有人名冊，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。開放式基金的管理
人應(yīng)定期或不定期向基金托管人提供基金份額持有人名冊。如不能妥善保管，則
按相關(guān)法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年報前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料送交
基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他
用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資
料?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。
基金管理人和基金托管人都應(yīng)當按規(guī)定的期限保管，保存期限不低于法律法
規(guī)規(guī)定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2、基金管理人應(yīng)及時將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接
任人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務(wù)，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更換程序
1、基金管理人的更換程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。臨時基金管理人或新任基金管理
人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用由基金財產(chǎn)承擔；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應(yīng)當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務(wù)資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨
時基金托管人應(yīng)當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應(yīng)當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審
計費用由基金財產(chǎn)承擔。
3、基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)
定媒介上聯(lián)合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)，或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任
基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責，并保證不做出
對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在
繼續(xù)履行相關(guān)職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管
費。
（四）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)的部分，如將來法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)
整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)；
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該
信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動；
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責；
（八）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚未
按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（九）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（十）基金托管人對基金管理人的正常有效指令拖延或拒絕執(zhí)行。
（十一）基金管理人、基金托管人在行政上、財務(wù)上不獨立，其高級管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十二）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指
令、基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十三）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣除目標ETF以外的其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除
外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份
額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按
照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律
法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以
上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管
理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或以變更后的規(guī)定為準。
（十四）基金管理人、基金托管人的高級管理人員和其他從業(yè)人員相互兼
職。
（十五）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律法規(guī)和中國證監(jiān)會
規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內(nèi)容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)
成立基金財產(chǎn)清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存年限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應(yīng)當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金
份額持有人造成損害的，應(yīng)當承擔連帶賠償責任，對損失的賠償，僅限于直接損
失。但是發(fā)生下列情況的，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而
造成的損失等。
（二）在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人
利益的前提下，基金合同和托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當繼續(xù)履行。非違約方當
事人在職責范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當
措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失
擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除
賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此
造成的影響。
十八、爭議解決方式
各方當事人同意，因《托管協(xié)議》產(chǎn)生的或與《托管協(xié)議》有關(guān)的一切爭議
可通過友好協(xié)商解決，但若未能以協(xié)商方式解決的，則任何一方有權(quán)將爭議提交
上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，根據(jù)提交仲裁時該會的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁
地點為上海市。仲裁裁決是終局的，對仲裁各方當事人均具有約束力。除非仲裁
裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，托管協(xié)議當事人應(yīng)恪守各自的職責，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責
地履行基金合同規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
《基金合同》受中國法律（為本托管協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、
澳門特別行政區(qū)法律和臺灣地區(qū)的有關(guān)規(guī)定）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請注冊本基金時提交的托管協(xié)議草案，
應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)議當事人
雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)會注冊的文
本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。
托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并公
告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式叁份，協(xié)議雙方各持一份，上報中國證監(jiān)會一份，每份具
有同等法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議經(jīng)基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管
協(xié)議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權(quán)代表簽名，并注明基金托管協(xié)議的簽
訂地點和簽訂日期。
（本頁無正文，為《華寶中證港股通醫(yī)療主題交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)
起式聯(lián)接基金托管協(xié)議》簽署頁）
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法定代表人或授權(quán)代表（簽名或蓋章）：
簽訂地：
簽訂日：年月日
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